新年伊始，正是审视即将到来的税法变更的好时机，这些变更可能会影响您在2022年的遗产规划。
2022年，联邦遗产税免税额将略有提高。2022年去世的个人，其遗产在5,490,000美元以内可免征联邦遗产税，较2016年增加了40,000美元。 这一增幅仅影响极少数拥有应税遗产的美国家庭，但在北加州，尤其是沃尔纳特克里克、丹维尔、拉斐特和奥林达等社区，规模可观的遗产并不罕见。拥有巨额遗产的人士可能都知道，唐纳德·特朗普曾以废除联邦遗产税作为竞选承诺。这一承诺能否实现尚待观察；然而，据税收政策中心主任伦·伯曼表示，“遗产税已成历史。”
2022年，年度赠与税免税额仍为14,000美元，这意味着个人赠与金额在14,000美元以内无需缴纳赠与税。向任意数量的个人赠与14,000美元或以下的金额均不受限制。
除了联邦法律的变更外，另有九个州的遗产税政策将于2022年生效：特拉华州、
夏威夷州、缅因州、马里兰州、明尼苏达州、新泽西州、纽约州、罗德岛州和华盛顿州。其中大多数州都降低了遗产税。如果您居住在加利福尼亚州，在州外没有房产，且您的继承人均居住在加利福尼亚州，那么这些变更将不会对您产生影响。 拥有大量遗产且在加州境外持有大量资产的个人，应咨询其财产所在地州的执业律师。
个人年收入可增加1000美元（已婚夫妇可增加2000美元），仍符合向罗斯个人退休账户（Roth IRA）供款的资格。年收入低于118,000美元的个人，以及联合报税且年收入低于186,000美元的已婚夫妇，仍符合资格。
另一项变更涉及医疗费用扣除。从2022年起，如果您年满65周岁，您的医疗费用必须超过调整后总收入的10%，才有资格申报逐项扣除的医疗费用。此前，65周岁及以上人士在申报逐项扣除医疗费用时，适用的是7.5%的门槛。
