遗产规划常见问题

什么是遗产计划？

遗产计划是一套文件，目的是

确保您的遗产在您去世后转交给您的预期受益人；
提名在您去世后管理您遗产的人；
指定某人在您丧失行为能力时为您做出医疗和财务决定；
指定照管人照顾您的未成年子女；以及
避免或减少遗产税。

遗产计划通常包括哪些文件？

遗产计划通常包括信托、遗嘱、财务事务持久授权书和预先医疗指示。较大或较复杂遗产的遗产计划可能包括不可撤销信托或复杂信托。

遗嘱和生前信托有什么区别？

这两种文件都是为了确保在您去世后，您的财产能转交给您的预期受益人。两者的主要区别在于遗嘱需要进行遗嘱认证，而信托则不需要。当一个人去世时立下遗嘱，他的遗产就需要进行 "遗嘱认证"，具体解释如下。(一个非常重要的例外情况是，已婚人士将其全部遗产赠与配偶时，通常无需遗嘱认证）。转移到生前信托中的资产无需办理遗嘱认证。

我需要生前信托吗？

创建生前信托的两个最有力的理由是避免遗嘱认证和减轻联邦遗产税。大多数客户选择信托是因为它比遗嘱更容易管理，成本更低。不过，对于经济能力有限的老年客户和没有子女的年轻客户来说，简单的遗嘱通常比较合适。一般来说，当您的遗产越多、年龄越大时，信托就越有吸引力。有前次婚姻所生子女的夫妇通常需要生前信托。

什么是遗嘱认证？

遗嘱认证是在法院监督下收集死者资产并将这些资产分配给其继承人的过程。与信托管理相比，遗嘱认证通常费用更高、时间更长。遗嘱认证至少需要 9 个月，费用大约是遗产价值的 3% 给遗嘱执行人，3% 给遗嘱执行人的律师。
如果死者拥有信托，继任受托人履行的职能与遗产执行人基本相同，但不受法院监督。信托管理通常在九个月内完成（除非需要缴纳联邦遗产税），法律费用通常不到信托遗产价值的 1%。

我是否需要缴纳遗产税？

如果您的遗产（或夫妻双方的遗产总和）接近联邦 "适用免税额"，那么遗产税就是一个问题。适用免税额 "是一种复杂的说法，即 "每个人在生前或死后无需缴纳联邦遗产税即可赠与的金额"。2016 年的适用免税额为每人 545 万美元。

生前信托是否能确保我死后我的继承人不需要律师？

虽然继任受托人有可能在没有法律咨询的情况下完成整个信托管理，但大多数情况下需要律师帮助他们进行管理。

初次预约时我应该携带哪些文件？

请携带填写完整的《客户遗产信息表》（可在此处下载）、您当前的遗嘱或信托的复印件，以及您所拥有的任何不动产的赠与契约的复印件。

首次预约前我还需要考虑什么？

首先，您应决定将哪些个人或慈善机构指定为遗产受益人。此外，请考虑以下几点：

您希望谁担任您的遗嘱执行人或受托人？他是负责收集您的遗产并将其分配给受益人的人。已婚夫妇通常会指定自己的配偶，然后是成年子女，但这当然不是必须的。
如果您丧失行为能力，无法亲自做出财务决定和医疗决定，您希望指定谁为您做出这些决定。
如果您有未成年子女，您希望指定谁担任人身监护人和财产监护人？人身监护人负责监护您的子女，遗产监护人负责管理他们的资金，直到他们成年。这两个角色可以由同一个人担任，也可以指定不同的人。
在初次见面时，我们将讨论您的具体情况，并确定哪种遗产计划适合您。如果您决定不聘请我们，我们将不收取任何费用。如果您希望我们为您代理，我们将向您提供一份书面的收费协议，并通常要求您支付首期押金。

遗嘱执行人或受托人的职责是什么？

遗嘱执行人或受托人是指在您去世后负责收集您遗产中所有资产、支付税款和债权人并将资产分配给您的预期受益人的人（如果您指定了共同受托人或共同执行人，则为一人）。

费用是多少？

这取决于您的具体情况。一对已婚夫妇的完整遗产计划，包括生前信托，通常需要花费约 3000 美元。

哪些因素会使我的遗产计划更加昂贵？

大于适用免赔额的遗产。
第二次婚姻或之前婚姻的子女。
复杂的财产处置。
个人退休账户、401(k)账户或其他延税投资、合伙企业、年金或家族企业占您净资产的很大比例。

你什么时候成为我的律师？

在您与我们会面、向我们提供填写完整的客户遗产信息表和任何其他必要文件并签署书面收费协议后，我们就成为您的律师。在初次见面时，我们将向您推荐行动方案，并为您估算工作成本。如果您决定雇用我们，我们将签署一份书面收费协议。

本节对常见问题进行了一般性解答。这些答案必然是简短和不完整的，您不应依赖这些答案做出任何法律决定。